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用友管理会计解决方案
[价值点]

基于管理会计核算要素和管理会计帐簿进行利润中心的核算、报告:支持以公司运营模式下,利润中心的核算;支持事业部模式下核算管理要求;支持以利润中心为核心运营的企业的管理核算要求。

满足集团内部责任中心间对于某些公共费用进行分摊的要求:提供分摊任务的设置和分摊规则的定义;支持间接成本分摊:成本中心到成本中心和成本中心到成本对象的成本分摊;定期执行分摊处理,形成分摊的结果,并核算到相关责任中心。

为集团内部责任中心间针对内部交易和服务的结算提供支持:内部结算可以按照企业制定的内部转移价格进行结算;集团、管控范围、利润中心级的转移价格表管理;内部结算单可以引用内部转移价格 支持责任中心的费用计提:对于上级的管理费用按照固定的成本动因和固定的系数计提费用,使下级单位能够更合理的承担某类的费用;支持定义计提基数(如收入、固定数值)和定义计提比例;定期执行计提方案以,形成计提结果,并核算到相关责任中心。

[概况]

全面预算管理以“预算组织、预算目标体系、预算编制、预算执行、预算考评”为核心实现集团的整体战略目标,有效地强化集团管理控制能力


全面预算管理体系

  • 组织体系
  • 管理制度
  • 管理目标
  • 指标分解
  • 预算样表
  • 预算编制
  • 执行与监控
  • 反馈与分析
  • 预算考核
  • 预算组织体系:从组织设置上保障预算融入日常经营,保障预算与经营运作的有效结合。

    预算管理的组织体系包括:预算决策机构、预算领导机构、预算归口管理机构、预算执行机构,这四类预算组织中的成员都要参与到整个预算工作中,其中预算编制部门负责填报预算,归口部门负责汇总和审批业务范围内预算,预算管理委员会负责对整个公司的最终预算进行审批。

    • 最高级预算决策层是预算管理委员会,负责审批本单位最终的预算,对重大事项进行最终决策;

    • 预算管理委员会办公会是预算总执行部门(一般由财务部兼),是预算管理的主管部门和监控部门,负责汇总、搜集归口部门上报的预算;

    • 预算归口管理机构,是归口业务范围内预算的直接管理与控制部门,对所属用款部门的归口预算项目进行管理,起着承上启下的作用���

    • 预算执行机构,预算管理所涉及的销售、生产、供应及其其他职能部门都是预算的执行组织,简单来讲,预算的编制,控制和考核的单位和部门都是预算的执行组织。预算执行机构也就是预算的责任主体。

 
 
 
 
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